Финансовый план

Прямые расходы на персонал включают затраты на основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих. Основная заработная плата рассчитана на основе разработанных расценочных ведомостей. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков основных производственных рабочих и составляет 11% от основной заработной платы. Страховые взносы, установленные начиная с 2010 г., в Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования рассчитаны в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 № 213-ФЗ (ред. от 25.12.2009) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (принят ГД ФС РФ 17.07.2009).

Расходы на персонал косвенные включают затраты на оплату и социальные налоги управленческих и производственных работников, а также вспомогательных рабочих, включаемые в состав общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

Эксплуатационные расходы на содержание производственных фондов включают материальные затраты и оплату услуг сторонних организаций на техническое обслуживание и все виды ремонтов.

Административные и управленческие расходы включают в себя затраты на материально-техническое обеспечение аппарата управления, оплату услуг управленческого характера, услуг связи.

Расходы на топливо и электроэнергию включают расходы на энергетические ресурсы. Прочие расходы включают в себя все остальные расходы, не выделенные в отдельные статьи: командировочные расходы, затраты на охрану труда, инвентарь, инструмент, спецодежда, расходы по метрологии, содержание сторожевой охраны и т.д.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются пропорционально материальным расходам (таблица 14).

Таблица 14

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы, %

Представим общий бюджет по расходам проекта в таблице 15.

Таблица 15

Бюджет расходов по проекту, тыс. руб.

Другие материалы

Анализ использования рабочего времени исполнителя и разработка технически обоснованных норм по труду
Труд - это деятельность, направленная на развитие человека и преобразование ресурсов природы в материальные, интеллектуальные и духовные блага. Такая деятельность может осуществляться либо по принуждению (административному, экономическому), либ ...

Анализ производственной и экономической деятельности железной дороги
Анализ - весьма емкое понятие, лежащее в основе всей практической и научной деятельности человека. С научной точки зрения анализ есть выделение сущности процесса или явления путем определения и последующего изучения всех его сторон и составляющ ...