Анализ производства и объёма продаж

Рассчитаем темп роста количества проданной продукции

Тр = 24 380/21 200 * 100 = 115%

Рассчитаем выручку от продаж по структуре и ценам прошлого года

i = Q0*Z1

изделие А: QZА = 9400 *256 = 2 406 400 тыс. рублей

изделие В: QZВ = 4800 * 305 = 1 464 000 тыс. рублей

изделие С: QZС = 7000 * 357 = 2 499 000 тыс. рублей

итого: QZрасчетное 1 = 2 406 400 + 1 464 000 + 2 499 000 = 6 369 400 тыс. рублей

Определим выручку от продаж по структуре отчетного года в ценах прошлого года

i = Q1 * Z0

изделие А: QZА = 11 500 * 250 = 2 875 000 тыс. рублей

изделие В: QZВ = 5 880 * 300 = 1 764 000 тыс. рублей

изделие С: QZС = 7 000 * 350 = 2 450 000 тыс. рублей

итого: QZрасчетное 2 = 2 875 000 + 1 764 000 + 2 450 000 = 7 089 000 тыс. рублей

Степень влияния на изменение выручки факторных показателей (общее количество проданной продукции, ее структура и цены) произведем методом цепных подстановок:

- влияние изменения количества проданной продукции

ΔQZколичество = QZрасчетное 1 - QZпрош. г. = 6 369 400 - 6 240 000 = 129 400 тыс. рублей

- влияние изменения структуры проданной продукции

ΔQZструктуры = QZрасчетное 2 - QZрасчетное 1 = 7 089 000 - 6 369 400 = 719 600 тыс. руб.

- влияние изменения цены проданной продукции

ΔQZцены = QZотч. г. - QZрасчетное 2 = 7 236 400 - 7 089 000 = 147 400 тыс. рублей

Баланс отклонения 996 400= 129 400 + 719 600 + 147 400

Таблица 6а - Расчёт влияния изменения цен на изменение выручки от продаж

Другие материалы

Управление затратами на предприятии
Рыночная цена товара составляет А=350рублей, Б=490рублей. Используя таркет-маркинг рассчитать полную себестоимость товаров, обосновав технические решения. Решения представить в таблице. Таблица 1 - Исходные данные № п/п ...

Услуги ремонта обуви
Исполнительное резюме Целью настоящего проекта является оказание услуг в сфере ремонта обуви. Оказание данного вида услуг является перспективным потому, что оказываемая мною услуга будет пользоваться повышенным спросом у населения в связи с ...