Финансовый план и расчет эффективности деятельности

Анализ конкурентов выявил, что средняя по Амурску цена на услуги по диагностике и ремонту электронных систем автомобиля составляет 400 руб. за нормо-час. Заниматься ценовым демпингом бессмысленно, цена для расчетов принимается таковой.

Прогнозируя объем реализации необходимо учитывать возможный спрос.

Для расчетов примем коэффициент загрузки Кз:

Низкий спрос - загрузка 40%, коэффициент загрузки 0.4;

Средний спрос - загрузка 70%, коэффициент загрузки 0.7;

Высокий спрос - загрузка 100%, коэффициент загрузки 1.

Отмечу, что загрузка на 100% реальна при максимальных продуктивности и эффективности (85% * 120%=100%), а также при постоянной очереди клиентов.

Теперь можно составить прогноз объема реализации услуг за месяц в денежном выражении в зависимости от загрузки. Объем продаж будет:

Низкий спрос:, руб.

Средний спрос: ,руб.

Высокий спрос:1 руб.

В качестве первоначальных вложений помимо субсидии решено взять кредит на 1 год в размере 80000 под 13% годовых из фонда поддержки малого бизнеса. Тогда полная сумма выплат составит:

руб.

Ежемесячные выплаты будут равны:

руб.

Текущие издержки предприятия традиционно делятся на постоянные и переменные. Поскольку продуктом предприятия является услуга, расчет издержек ведется на месяц. Так организован управленческий учет на предприятии.

К постоянным издержкам предприятия по создаваемой услуге отнесем следующие:

Постоянные издержки.

Переменные издержки включают в себя: зарплата производственному персоналу; расходы на материалы; энергию на производственные нужды. Переменные издержки зависят от объема продаж услуг предприятия.

В зависимости от спроса они будут следующими:

Переменные издержки.

Другие материалы

Управление стратегическим развитием предприятия в современных экономических условиях (на примере ООО ЕвроДор)
Актуальность темы исследования. В современных экономических условиях одна из основных проблем функционирования предприятий связана с увеличением неопределенности в процессе ведения производственной деятельности, обусловленной повышением темпов ...

Эффективность затрат рабочего времени
Совершенствование организации труда на основе научно-обоснованных рекомендаций относится к числу важнейших задач современного производства бытовых услуг, является одним из основных условий в решении задач, поставленных предприятием. Осуществл ...